Cómo calcular el IVA de una factura
El IVA se calcula multiplicando la base imponible (el precio sin impuestos) por el tipo que corresponda. Con una base de 1.000 € y un IVA del 21 %, el impuesto son 210 € y el total con IVA, 1.210 €.
Si quieres hacerlo a mano, multiplica la base por 1,21, por 1,10 o por 1,04 según el tipo, y obtendrás directamente el precio final.
Cómo quitar el IVA de un precio
Para saber cuánto vale algo sin IVA, divide el precio final entre 1,21 (o 1,10 o 1,04). Un error muy común es restar el 21 % del total: con 121 € el resultado correcto es 100 €, no 95,59 €. En la calculadora, elige «Con IVA incluido» y lo hace por ti.
Tipos de IVA en España
| Tipo | A qué se aplica, en general |
|---|---|
| 21 % | La mayoría de productos y servicios: tecnología, ropa, servicios profesionales |
| 10 % | Hostelería, transporte de viajeros, muchos alimentos, vivienda nueva |
| 4 % | Pan, leche, huevos, frutas y verduras, libros, medicamentos |
| 0 % | Operaciones exentas, como la sanidad o la enseñanza reglada |
La retención de IRPF en las facturas de autónomos
Cuando un profesional autónomo factura a una empresa o a otro autónomo, el cliente le retiene una parte del importe y la ingresa a Hacienda como adelanto del IRPF. Esa cantidad se resta del total de la factura.
La retención general es del 15 %. Durante el año de alta y los dos siguientes, los nuevos autónomos pueden aplicar el 7 %. El IRPF siempre se calcula sobre la base imponible, nunca sobre el importe con IVA. Si quieres ver todos los datos que debe llevar una factura, lee nuestra guía para hacer una factura de autónomo.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el IVA de una factura?
Multiplica la base imponible por el tipo de IVA. Con una base de 100 € y un IVA del 21 %, el IVA es 21 € y el total es 121 €.
¿Cómo se quita el IVA de un precio?
Divide el precio con IVA entre 1,21 si el tipo es del 21 %, entre 1,10 si es del 10 % o entre 1,04 si es del 4 %. El resultado es la base imponible.
¿Tengo que poner IRPF si facturo a un particular?
No. Los particulares no practican retenciones, así que la factura solo lleva IVA.
¿El IRPF se calcula sobre la base o sobre el total con IVA?
Siempre sobre la base imponible, nunca sobre el importe con IVA.